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目标成本及动态管理办法

发布人: 博狗游戏平台 来源: 博狗游戏平台官网 发布时间: 2020-07-01 07:49

  目标成本及动态管理办法_财务管理_经管营销_专业资料。项目目标成本及动态管理办法 (试行版) 成本合约部 2007 年 6 月 1 日 项目目标成本及动态管理办法(试行版) 1 目的 1.1 加强项目成本控制,追求最大的经济合,确保项目经营目标的

  项目目标成本及动态管理办法 (试行版) 成本合约部 2007 年 6 月 1 日 项目目标成本及动态管理办法(试行版) 1 目的 1.1 加强项目成本控制,追求最大的经济合,确保项目经营目标的 顺利完成,目标成本及动态管理是实施项目成本事前、事中控制的 重要手段,同时也是进行项目可行性研究和评估的依据,是项目方 案选择和工程设计的基础; 1.2 明确目标成本编制及过程动态管理的相关原则,执行流程及各级职 责,使成本控制合理、有序、规范,并确定全员参与意识的全过程 管理,最终形成行业成本优势,提升产品竞争力。 2 范围 2.1 指集团公司下属的所有项目公司; 3 述语和定义 3.1 目标成本是公司基于市场状态,并结合公司经营计划,根据预期售 价和目标利润进行预先确定的,经过努力所要实现的成本指标; 3.2 目标成本文件分为二部分《项目目标成本测算表》、《项目动态成本 信息报告》。 4 职责 4.1 成本合约部 4.1.1 负责收集资料、类似工程的经验数据来支撑测算。 4.1.2 在项目开发前期,参与并审核项目投资成本估算。 4.1.3 在设计阶段,参与初步设计和扩充图设计的评审,对设计概算 进行审核,在指标控制方面与相关部门提供相关,为后续的 成本控制作准备。 4.1.4 负责目标成本中工程成本项目的目标编制:包括前期费用(除 报批报建费用)、主体建安费用、公共管网配套费用、小区景观 费用、小区公建配套费用。 4.1.5 负责目标成本的动态和分析,造价分析。 4.1.6 负责汇总目标成本,并报公司审批 4.1.7 在公司批准项目成本控制目标后,以公司名义正式下发项 目公司。 4.1.8 指导项目公司对目标成本进行分解。 4.1.9 负责本管理办法的制订、修改、指导、解释与检查落实; 4.2 设计部 4.2 1 参与可行性研究,提供详细的初步设计及概念设计方案。 4.2.2 协调及相关规划配套部门的要求,设计符合国家及地方性 设计规范。 4.2.3 提供各类规划指标、设备选型、装饰标准及工程作法的相关书 面材料。 4.2.4 编制前期各类设计相关的费用。 4.3 营销策划部 4.3.1 提供项目获取阶段的可研报告、项目的市场定位策划报告及分 析报告。 4.3.2 组织项目论证及投资费用。 4.3.3 编制相关计划销售费用。 4.4 项目公司 4.4.1.对集团公司下发的项目成本控制目标进行分解,并按审批的指 标落实到项目公司相关职能部门。 4.4.2 负责工程成本外的其他成本的编制,包括:开发前期的报批报 建费用,配套费用、开发间接费中的项目部工程管理费。 4.5.财务审计部 4.5.1 掌握公司现金情况,提供成本合约部编制项目成本控制目标的 相关资金信息。 4.5.2 财务审计部负责工程成本外的其他成本的编制,包括:土地成 本、资本化利息、物业完善费。 4.5.3 编制项目现金流。 4.6 总裁 4.6.1 提供项目的相关决策意见 4.6.2 最终审批成本合约部编制的项目目标成本目标。 5 执行原则 5.1 事前控制原则 5.1.1 目标成本管理贯穿于建设项目的每一阶段,凡事做到事先控制 为主,事中事后控制为辅,在立项、设计、施工之前发现问题, 减少无效成本。 5.1 限价设计原则: 5.1.1 设计部根据公司确定的目标成本指标进行委托设计任务; 5.1.2 设计部及时将各阶段的方案设计提供成本合约部,成本合约部 在 3 到 5 天内完成设计方案的概算,并与目标成本进行对比, 提出相关; 5.1.3 设计方案在效果、造价均满足要求下,将进行细化、深入; 5.1.4 限价设计主要用于装饰工程、景观园林工程等的方案设计阶 段; 5.2 限价采购原则: 5.2.1 限价采购主要用于装饰性材料的确定及采购; 5.2.3 成本合约部根据公司审批确定的《新项目材料设备一览表--施工图阶段》的要求汇同工程管理部寻找合格的供货商,开展 材料的招投标工作; 5.3 先算后干原则: 5.3.1 原则上工程必须先编制施工图预算,再进行施工;若设计等特 殊原因,可边施工边编制预算; 5.4 审批原则: 5.4.1 各项设计、施工等业务工作的开展必须以公司的目标成本为限 价的依据,从而总目标的顺利实现; 5.4.2 若由于特殊原因,选定项目将超过目标成本则必须填报《超目 标成本审批表》,报公司领导审批后实施; 5.5 动态管理 5.5.1 在项目实施过程中,应及时反映项目成本的动态情况,由成本 合约部定期出一份《项目动态成本信息报告》; 5.5.2《项目动态成本信息报告》内容: 5.5.2.1 各项目的动态成本汇总反映,并阐述成本有较大变化的原 因; 5.5.2.2 成本控制管理的专项分析; 5.5.2.3 成本控制的问题及; 5.5.3 成本合约部《项目动态成本信息报告》后报送公司总裁层及各 相关部门经理; 5.5.4 收到《项目动态成本信息报告》,总裁组织召开项目动态成本 信息报告汇报会,听取动态成本的情况,并解决信息报告中提 出的问题; 5 流程 项目定位阶段-----估算成本 6.1 依据 6.1.1 地块的综合情况资料; 6.1.2 项目总体定位和初步的规划设计、市场定位、建筑设计、装修 设计、设计、配套设计的方案; 6.1.3 公司的经营利润要求; 6.2 流程 6.2.1 总师办提供地块的综合情况; 6.2.2 营销策划部提供可行性研究报告及市场定位报告,完成相关营 销费用测算; 6.2.3 设计部提供地块的总体规划设计的各项经济指标及住宅单体的 各项基本建造标准; 6.2.4 成本合约部收到设计部提供的资料后 5 个工作日内完成项目工 程估算成本初稿; 6.2.5 财务部完成整个项目的成本估算中其他相关费用工作,汇同合 约部根据公司利润及预期售价调整成本估算; 6.2.6 公司领导审核并确定估算成本,指导项目的初步设计; 方案实施阶段-----测算成本 6.3

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