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上市公司财务总监是这样跟老板沟通的看完才知

发布人: 博狗游戏平台 来源: 博狗游戏平台官网 发布时间: 2020-08-15 08:31

  你是否碰到过一位不懂财务的老板,跟他讲了半天财务情况他却一脸懵圈的看着你。你是否拿过一份现金流量表给老板,但他还是问,“我们的钱到底花到哪里去了?”遇到这种情况,除了尴尬,财务真的不知道从何说起。

  这难道说是老板的错吗?不,老板永远没有错,而是你要对公司的财务非常之明白并且可以通过通俗易懂的语言给老板解释清楚。公司里面除了老板,还有很多同事需要你解释财务情况,他们并不是人人都懂财务。你唯一要做的就是站在跨部门沟通、提高工作效率的角度去讲述公司的财务,同时老板,让你去培养这种汇报技能。

  在企业,越在高位、越是要掌握这种汇报技巧,财务总监是怎么和老板沟通关于钱到底花到哪里去了这个问题的。给大家展示一个上市公司财务总监沟通案例,看看自己是否有差距?

  利润是损益表的数字,是财务意义上的概念,而钱是现金流量表上的数,民营企业的老总一般没有财务报表,也就是平时所说的账的概念,因此会混淆利润和钱的概念,正如上图所示,这个月一共5笔进账,当月赊账进货A供应商40万,还去年欠款50万,当月费用开支10万,收到客户上月货款乙代理商35万,当月销售(赊账挂应收)B代理商130万(产品成本100万)。分析这几笔数据,从财务的角度来看利润=20=收入130-成本100-费用10,而钱=25=收款35-负款50-费用开支10。显然,钱减少了但是利润是增加,可以说是没有关联的。

  正如上图所示,老板会觉得本月应该增加的钱等于上图所示几条,而我们知道一般公司数字并不仅仅只是图上的五条,会有很多很多的数据,而隐藏在数据后面的复杂性可想而知,作为财务人员,我们要让老板明白,有钱赚钱,只有在老板脑中建立起这个概念,就可以轻松地讲明白这个问题。

  这个问题可以从三个方面解释,第一企业不赚钱,烧钱;第二是企业资金周转不开;最后是债务不可靠三个原因。

  第一个原因是企业烧钱,不赚钱的企业就是烧钱,此种企业必须要让投资者不断加码,不断投钱才可以让公司持续经营下去,老板总是有一个错觉,烧钱意味着企业有更大的发展空间,还有就是老总并没有一个意识,盲目的扩张企业,而扩张的过程又是势必需要更多的资金。同时,一旦公司成立,房租、工资、水电费、运营费、差旅费、市场营销等等各个方面都是一项长期而且会持续存在的支出,只要公司存在,这些资金就会像流水般的花出去,并且是有去无回,虽然小额,但是频度高,在随着公司的扩张,往往会断送公司的前程,作为管理者,要在资金使用上仔细推敲,关注公司管理细节,仔细盘算。

  第二个原因是企业周转不开,一部分钱在库房,即在供应商手里面,另一部分钱在各种渠道、终端手里面,这就是为人做嫁衣,自己没有钱,看似库存挺多,但是公司不赚钱,这是公司需要更多资金时,往往采取赊账、打折促销等手段,结局就是给对手一个条件,把自己整死。归其原因则是公司经营管理不善、管理不善导致的库存增加、应收账款增加,结果就是所有钱都在供应商、代理商、渠道手里面。总之,企业没钱,企业便自取。一个企业经营的关键是,先要活下去。

  第三个原因就是债不可靠,资产负债表的左边是各种资产清单,可以看出各种经营资产的分布、比例、经营的特点、管理能力、企业排名等等,右边则是各种资金来源,负债所有者权益债权人有银行、、供应商、员工等,其次还有股东投入的资金,从数学上说,资产=负债+所有者权益,这一公式是永续平衡的,但是并不会永续平衡,是一个动态发展的过程,周转中的资金有可能突然没有了,债权人既是金主,又是定时,因此企业就存在者有钱不敢花,缺钱的状态。债的存在,总让我们觉得资金不安全、不可靠,因此在经营管理中,要提高企业资金的规划和预测性,以及对资金处理的严肃性。

  首先,企业的资金短债不能长投,各终短期债务,比如欠银行的、欠员工的等等,用来固定资产的投资、扩大生产线、扩张、投资等等,这些长期性的投资不是一天两天可以赚回来的,因此短债一定不能长投。

  其次就是钱放错了地方,公司的钱不能乱放,比如库存多少、银行多少、周转资金多少、生产线多少、研发多少是有一定比例的,不可以随意放置。公司的每笔钱都是有他的去向的,所以这种情况下,放错了地方,结构尚不合理,势必总感觉缺钱,最有效的办法是,将企业资产负债表各个科目打上框,对资产进行分类,哪些是运营的、哪些是周转的,一目了然。

  最后是放错了人家,钱都是有去向的,什么时间用、什么项目用都需要进行详细的划分,不能随便放置。

  要想老总说明白资金流,钱如何花出去,必须要画一个时间数轴,只用嘴说是说不明白的,要把各种收入和指出画在坐标上、一目了然,如下图所示:

  上方建立一个现金流预测,下方建立一个损益预测,将本月研发支出50万、广告开支35万、生产线万等全部显示在数轴线。

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